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부동산을 자녀에게 물려주려는 순간, 가장 먼저 떠오르는 건 ‘상속세’입니다. 특히 국세청 상속세 기준은 복잡하고 조건도 까다로워, 놓치기 쉬운 공제 항목을 모르고 지나가는 경우도 많아요. 이번 글에서는 상속세 면제 한도는 얼마인지, 국세청이 어떻게 과세 기준을 정하는지, 그리고 실제로 어떤 절세 전략이 효과적인지까지 꼼꼼하게 안내해 드릴게요. 상속 준비 중이시라면 꼭 끝까지 읽어보세요!
❗ 자녀에게 부동산을 물려주고 싶은데… 상속세가 너무 부담돼요
부모 입장에서 평생 모은 재산을 자녀에게 물려주는 건 당연한 일이죠. 그런데 막상 상속을 진행하려고 하면 생각보다 복잡한 절차와 세금이 발목을 잡습니다.
특히 부동산 상속세는 금액이 크기 때문에 부담이 만만치 않은데요.
예를 들어 시세 10억 원짜리 아파트 한 채를 자녀에게 물려주려 할 때, 국세청 상속세 기준으로 계산하면 공제 항목을 제외하고도 수천만 원에서 억대의 세금이 부과될 수 있어요.
게다가 상속세는 사망 후 6개월 이내에 납부해야 하며, 연체 시 가산세까지 붙을 수 있어 시간적 여유도 없죠. 이 때문에 준비 없이 상속이 이뤄질 경우, 상속인들이 급하게 부동산을 헐값에 처분하거나 대출을 받아야 하는 불상사가 생기기도 합니다.
✅ 국세청 상속세 기준과 면제 한도부터 정확히 알아두세요
상속세 부담을 줄이기 위해선 가장 먼저 ‘무엇이 면제되는지’ 정확히 아는 게 핵심이에요. 국세청이 제공하는 기준에 따라 상속 재산에서 일정 금액을 공제해 주기 때문에, 이 공제 한도를 제대로 활용하면 세금 부담을 확 줄일 수 있답니다.
1. 기초공제 2억 원은 누구나 받을 수 있어요
상속 재산이 아무리 많아도 기초공제 2억 원은 무조건 빠집니다. 이는 국세청 상속세 규정상 기본적으로 인정되는 공제 항목이에요.
2. 인적 공제: 가족 구성원에 따라 달라요
- 자녀 1인당 5천만 원
- 미성년 자녀는 (19세까지 남은 연수 × 1천만 원)
- 65세 이상 노부모는 5천만 원
- 장애인은 예상 수명 연수 × 1천만 원
이처럼 상속인의 상태와 나이에 따라 공제 금액이 달라져요.
3. 배우자 공제는 최대 30억 원까지 가능해요
배우자는 최소 5억 원에서 최대 30억 원까지 공제 받을 수 있어요. 조건은 '법정 상속 지분 한도 내'에서 상속이 이뤄져야 한다는 점인데요, 상속 분할이나 유언에 따라 공제가 달라질 수 있으니 주의가 필요해요.
4. 부동산은 ‘공시가격’을 기준으로 과세해요
국세청 상속세는 실제 시세가 아닌 공시가격(시세의 약 70%)을 기준으로 계산합니다. 즉, 시세 10억 원짜리 집이라도 공시가격이 7억 원이라면 이 금액을 기준으로 세금을 책정하죠.
5. 무주택 자녀 + 10년 이상 동거 시 주택 6억 원 전액 면제 가능
이건 많이들 놓치시는 부분인데요. 무주택 성인 자녀가 부모와 한 집에서 10년 이상 동거한 경우, 공시가 6억 원 이하의 주택은 100% 면제가 가능해요. 가족 간에 따로 세금 걱정 없이 집을 물려줄 수 있는 아주 좋은 조건이죠!
🎯 상속세, 이렇게 줄이세요! 실전 절세 전략 5가지
그럼 실제로 상속세를 줄이기 위한 방법에는 어떤 것들이 있을까요? 경험자들이 많이 활용하는 실전 절세 팁을 알려드릴게요.
✔ 1. 생전 증여를 활용하라
상속보다 증여가 세금 측면에서 유리할 수 있어요.
- 자녀에게는 10년간 5천만 원까지 증여세 면제
- 배우자에게는 6억 원까지 가능
이를 활용해 10년 단위로 자산을 나눠서 증여하면, 한 번에 큰 금액을 물려주는 것보다 훨씬 유리해요.
✔ 2. 상속 타이밍 조절하기
부동산이나 주식처럼 가치 변동이 큰 자산은 시장 가치가 낮을 때 상속하는 게 유리해요. 예를 들어 부동산 시세가 하락기일 때 상속을 진행하면, 공시가격이 낮아져 상속세도 줄어듭니다.
✔ 3. 부동산은 현금화보다 직접 상속이 낫다
자산을 현금으로 만들어서 주기보다는 부동산 자체를 상속하는 것이 공시가 기준 과세 덕분에 세금 부담이 낮아져요. 특히 실거주 요건을 충족하는 경우, 추가 공제도 가능해요.
✔ 4. 국세청 홈택스에서 예상 상속세 시뮬레이션 해보기
국세청 홈택스 홈페이지에서는 ‘상속세 자동계산기’를 제공하고 있어요. 상속 재산과 구성원 정보를 입력하면 대략적인 세금이 얼마나 나오는지 미리 알아볼 수 있으니, 꼭 활용해보세요.
✔ 5. 국세청 상속세 개정 방향도 챙기자
현재 국세청은 상속세 과세 방식을 유산세 → 유산취득세로 바꾸려는 개정안을 추진 중이에요. 이 제도가 시행되면 자녀 각자가 실제 받은 재산 기준으로 세금이 매겨지기 때문에, 상속세가 줄어드는 구조가 될 가능성이 큽니다. 시행은 빨라도 2028년이지만, 지금부터 대비해두면 유리하겠죠?
✨ 결론: 상속은 결국 ‘사전 준비’가 답입니다
국세청 상속세는 복잡하지만, 미리 알면 무섭지 않아요.
여기서 다시 한 번 정리해볼게요.
✅ 기초공제 2억 원 + 인적공제 항목 꼭 챙기기
✅ 배우자 공제는 최대 30억 원까지 활용 가능
✅ 부동산은 공시가 기준 과세, 실거주는 추가 면제 가능
✅ 무주택 + 10년 동거 자녀에게는 주택 6억까지 100% 면제
✅ 국세청 상속세 개정안 대비해 장기 플랜 세우기
세금은 ‘내지 말라’는 게 아니라, 합법적으로 줄이자는 거예요.
한 번의 상속은 평생의 노력의 결실을 나누는 순간이니, 준비는 꼼꼼히, 마음은 따뜻하게 나눠보세요. 😊
